Banii din PILONUL II nu se pierd, ci sunt moșteniți de către…

Mulți români văd Pilonul II ca pe o siguranță financiară pentru bătrânețe, însă există o preocupare majoră legată de soarta acestor economii în cazul decesului titularului. Deoarece Pilonul II este considerat proprietate privată, sumele acumulate nu se pierd și nu rămân în posesia statului, ci pot fi recuperate de către moștenitori.

Cum este definit Pilonul II și ce sume se pot acumula

Sistemul pensiilor administrate privat, implementat în România în anul 2008, se bazează pe conturi individuale. Fiecare participant deține un cod unic și un număr de unități de fond, ceea ce transformă aceste economii într-un activ personal, similar unui cont bancar sau unui bun imobil.

Începând cu anul 2024, contribuția la acest sistem a fost fixată la 4,75% din salariul brut. Există însă un proiect legislativ care prevede creșterea acestui procent la 6% de la 1 ianuarie 2027. Pentru persoanele care au cotizat constant timp de peste 15 ani, sumele strânse în conturi pot ajunge frecvent la ordinul zecilor de mii de euro, devenind o parte importantă a moștenirii.

Procedura de recuperare a banilor de către moștenitori

În situația în care un participant încetează din viață înainte de a solicita pensia, activele sale intră în masa succesorală. Procesul de recuperare a banilor implică mai mulți pași legali:

• Identificarea administratorului: Dacă familia nu știe unde a fost deschis contul, poate solicita informații de la Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF), care oferă un răspuns în aproximativ 10 zile lucrătoare.
• Intervenția notarului: Valoarea activului la data decesului trebuie inclusă obligatoriu în certificatul de moștenitor. Administratorul fondului are obligația de a comunica notarului suma exactă.
• Depunerea dosarului: Moștenitorii trebuie să prezinte administratorului certificatul de moștenitor, certificatul de deces, actele de identitate și un extras de cont bancar.

Potrivit unei analize realizate de capital.ro, destinația banilor depinde de statutul beneficiarului. Dacă moștenitorul este, la rândul său, participant la Pilonul II, suma îi va fi transferată în contul personal de pensie, sub formă de unități de fond. În cazul în care moștenitorul nu face parte din acest sistem, acesta poate opta pentru plata integrală a sumei sau pentru plăți eșalonate pe o perioadă de cel mult 5 ani.

Reguli fiscale și impozitare în 2026

Din punct de vedere fiscal, legislația aplicabilă în 2026 prevede că sumele de până la 3.000 de lei sunt scutite de impozit. Pentru tot ce depășește acest prag, se aplică un impozit de 10%, la care se poate adăuga contribuția pentru asigurările de sănătate.

Este important de reținut că impozitarea se realizează direct la sursă. Administratorul fondului reține taxele datorate și virează moștenitorului suma netă, astfel încât beneficiarul nu mai este obligat să depună declarații suplimentare la ANAF. Experții recomandă ca participanții să își monitorizeze constant conturile prin aplicațiile mobile și să informeze familia despre existența acestor active financiare.