Banii din Pilonul II în caz de deces. Iată cine îi poate MOȘTENI…

Pilonul II de pensii reprezintă pentru mulți români o resursă financiară esențială pentru perioada retragerii din activitate. Totuși, statutul acestor sume de bani ca proprietate privată ridică frecvent întrebări legate de soarta fondurilor în cazul nefericit în care titularul decedează înainte de a ajunge la vârsta pensionării.

Funcționarea sistemului și natura proprietății private

Sistemul pensiilor administrate privat a fost implementat în România în 2008. Acesta se bazează pe contribuții individuale, fiecare participant având un cont personal cu un cod unic și un număr specific de unități de fond.

Din punct de vedere juridic, aceste economii sunt considerate proprietate privată, similar cu un depozit bancar sau un bun imobiliar. Începând cu anul 2024, contribuția la Pilonul II a fost stabilită la 4,75% din salariul brut, existând un proiect legislativ care vizează majorarea acesteia la 6% începând cu 1 ianuarie 2027. Pentru persoanele cu stagii de cotizare de peste 15 ani, sumele acumulate pot atinge valori semnificative, transformând Pilonul II într-un activ important în cadrul succesiunii.

Procedura de moștenire a banilor din Pilonul II

În situația decesului unui participant, sumele acumulate nu sunt pierdute și nici nu rămân în posesia statului. Acestea sunt incluse în masa succesorală și pot fi revendicate de moștenitorii legali sau de cei desemnați prin testament.

Pentru a intra în posesia acestor bani, familia trebuie să urmeze câțiva pași procedurali:

• Identificarea administratorului fondului de pensii. În cazul în care documentele nu sunt disponibile, se poate solicita asistență de la Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF), care oferă informații despre administrator în aproximativ 10 zile lucrătoare.
• Includerea contului de Pilon II în certificatul de moștenitor. Notarul va solicita administratorului valoarea activului la data decesului pentru a finaliza actele succesorale.
• Depunerea dosarului la administratorul fondului, care trebuie să conțină certificatul de moștenitor, certificatul de deces, actul de identitate al moștenitorului, un extras de cont bancar și cererea tipizată.

Modalități de plată și regimul fiscal

Legea oferă două variante pentru moștenitori, în funcție de statutul acestora:

Dacă moștenitorul este deja participant la Pilonul II, suma moștenită este transferată direct în contul său personal, transformându-se în unități de fond care vor fi valorificate la pensionarea sa. În cazul în care moștenitorul nu este participant, acesta poate opta pentru plata sumei integrale sau eșalonat, pe o perioadă de maximum 5 ani.

Din perspectivă fiscală, pentru anul 2026, sumele care nu depășesc pragul de 3.000 de lei sunt scutite de impozit. Pentru sumele ce depășesc această valoare, se aplică un impozit de 10%, la care se poate adăuga contribuția de asigurări de sănătate. Aceste rețineri sunt efectuate direct la sursă de către administratorul fondului, moștenitorul primind suma netă fără a fi necesară depunerea unor declarații suplimentare la ANAF.

Conform informațiilor furnizate de capital.ro, specialiștii recomandă participanților să își monitorizeze constant contul de pensie prin intermediul aplicațiilor mobile și să se asigure că membrii familiei sunt informați cu privire la existența acestor economii.